thuế khoán hộ kinh doanh là một loại thuế mà các hộ kinh doanh phải nộp cho Nhà nước. Thuế này được tính trên tổng doanh thu của hộ kinh doanh trong một năm. Mức thuế suất thuế khoán hộ kinh doanh hiện hành là 10%. Trong bài viết này, Vninvestment sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần biết về thuế khoán hộ kinh doanh, bao gồm đối tượng nộp thuế, cách tính thuế, thời hạn nộp thuế và những lưu ý khi nộp thuế.
| Đối tượng nộp thuế | Cách tính thuế | Thời hạn nộp thuế |
|---|---|---|
| Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong một năm | Thuế khoán hộ kinh doanh được tính theo mức thuế suất 10% trên tổng doanh thu | Trước ngày 31 tháng 12 hàng năm |
I. Thuế khoán hộ kinh doanh là gì?
Thuế khoán hộ kinh doanh là một loại thuế mà các hộ kinh doanh phải nộp cho Nhà nước. Thuế này được tính trên cơ sở số tiền thuế phải nộp trong năm. Mức thuế khoán hộ kinh doanh căn cứ theo ngành nghề kinh doanh, địa điểm kinh doanh và sử dụng lao động.
Thuế khoán hộ kinh doanh là một khoản thuế đóng góp vào chính sách phát triển kinh tế quốc dân. Việc tuân thủ đầy đủ chính sách thuế khoán hộ kinh doanh không chỉ đảm bảo sự phát triển ổn định của nền kinh tế mà còn thể hiện sự đồng hành giữa doanh nghiệp và Nhà nước.
| Mức thuế | Điều kiện áp dụng |
|---|---|
| 0,5 – 1,5% | Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm |
| 2% | Hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng đến 500 triệu đồng/năm |
| 3% | Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng đến 1 tỷ đồng/năm |
| 4% | Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm |
II. Những đối tượng nào phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh?
Những đối tượng bắt buộc phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh được xác định tại Luật Quản lý thuế và một số văn bản hướng dẫn thực hiện của Bộ Tài chính. Cụ thể là những đối tượng sau:
- Người kinh doanh cá thể không phải là doanh nghiệp;
- Hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ, nhóm, hợp tác xã không phải là doanh nghiệp;
- Người kinh doanh cá thể đã được cấp giấy phép kinh doanh nhưng chưa đăng ký thành lập doanh nghiệp. Trường hợp này được tính từ thời điểm được cấp phép kể từ thời điểm bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Thuế khoán hộ kinh doanh thường áp dụng đối với các ngành nghề như: sản xuất, kinh doanh hàng hóa, thực phẩm, dịch vụ, kinh doanh bất động sản, môi giới, vận tải, kho bãi.
III. Những đối tượng nào phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh?
Theo quy định của pháp luật, những đối tượng sau đây phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh:
- Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong một năm.
- Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng nhưng có sử dụng lao động.
- Hộ kinh doanh kinh doanh mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế giá trị gia tăng.
- Hộ kinh doanh kinh doanh tại các địa điểm có mức thuế suất thuế khoán hộ kinh doanh cao hơn mức thuế suất chung.
Mức thuế khoán hộ kinh doanh được tính theo mức thuế suất 10% trên tổng doanh thu của hộ kinh doanh trong một năm.
| Đối tượng nộp thuế | Mức thuế suất |
|---|---|
| Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong một năm | 10% |
| Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng nhưng có sử dụng lao động | 10% |
| Hộ kinh doanh kinh doanh mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế giá trị gia tăng | 10% |
| Hộ kinh doanh kinh doanh tại các địa điểm có mức thuế suất thuế khoán hộ kinh doanh cao hơn mức thuế suất chung | Theo mức thuế suất quy định tại địa phương |
Hộ kinh doanh phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh trước ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Nếu hộ kinh doanh không nộp thuế khoán hộ kinh doanh đúng hạn, sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
Để biết thêm thông tin chi tiết về thuế khoán hộ kinh doanh, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc truy cập website của Tổng cục Thuế.
Bạn có thể tham khảo thêm bài viết Đăng ký kinh doanh để biết thêm thông tin chi tiết.
IV. Thuế khoán hộ kinh doanh được tính như thế nào?
Cách tính thuế khoán hộ kinh doanh
Thuế khoán hộ kinh doanh được tính theo mức thuế suất 10% trên tổng doanh thu. Công thức tính thuế khoán hộ kinh doanh như sau:
- Thuế khoán hộ kinh doanh = Tổng doanh thu x 10%
Ví dụ: Một hộ kinh doanh có tổng doanh thu trong năm là 100 triệu đồng thì số tiền thuế khoán hộ kinh doanh phải nộp là:
- Thuế khoán hộ kinh doanh = 100.000.000 x 10% = 10.000.000 đồng
Lưu ý: Mức thuế suất 10% này có thể thay đổi tùy theo quy định của pháp luật.
Những khoản thu nhập được tính vào doanh thu khi tính thuế khoán hộ kinh doanh
Khi tính thuế khoán hộ kinh doanh, các khoản thu nhập sau đây được tính vào doanh thu:
- Doanh thu từ bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ
- Doanh thu từ cho thuê tài sản
- Doanh thu từ chuyển nhượng tài sản
- Doanh thu từ lãi tiền gửi, lãi cho vay
- Doanh thu từ các hoạt động khác theo quy định của pháp luật
Lưu ý: Các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền thưởng, tiền trợ cấp, tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp không được tính vào doanh thu khi tính thuế khoán hộ kinh doanh.
Trên đây là những thông tin về cách tính thuế khoán hộ kinh doanh. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được giải đáp.
Ngoài ra, bạn có thể tham khảo thêm các bài viết sau đây để biết thêm thông tin về thuế khoán hộ kinh doanh:
- Thủ tục đăng ký kinh doanh hộ kinh doanh cá thể
- Những điều cần biết về thuế khoán hộ kinh doanh
- Cách tính thuế khoán hộ kinh doanh
V. Thời hạn nộp thuế khoán hộ kinh doanh
Thời hạn nộp thuế khoán hộ kinh doanh là trước ngày 31 tháng 12 hàng năm. Nếu hộ kinh doanh nộp thuế chậm thì sẽ bị phạt tiền chậm nộp theo quy định của pháp luật.
Để nộp thuế khoán hộ kinh doanh, hộ kinh doanh cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Giấy phép kinh doanh
- Biên lai nộp thuế năm trước
- Báo cáo tài chính năm trước
- Các giấy tờ khác theo quy định của pháp luật
Hộ kinh doanh có thể nộp thuế khoán hộ kinh doanh tại cơ quan thuế hoặc qua dịch vụ nộp thuế điện tử.
Nếu hộ kinh doanh có thắc mắc về thời hạn nộp thuế khoán hộ kinh doanh, hộ kinh doanh có thể liên hệ với cơ quan thuế để được giải đáp.
Ngoài ra, hộ kinh doanh cũng có thể tham khảo thêm các bài viết sau để biết thêm thông tin về thuế khoán hộ kinh doanh:
- Thủ tục nộp thuế khoán hộ kinh doanh
- Các loại thuế mà hộ kinh doanh cần nộp
- Hướng dẫn kê khai thuế khoán hộ kinh doanh
VI. Những lưu ý khi nộp thuế khoán hộ kinh doanh
Khi nộp thuế khoán hộ kinh doanh, người nộp thuế cần lưu ý một số điểm sau:
- Khai báo thuế đúng hạn:
- Nộp thuế đúng số tiền đã kê khai.
- Tuân thủ các quy định về thuế.
- Nếu có sai sót trong quá trình nộp thuế, người nộp thuế cần kịp thời báo cáo với cơ quan thuế để được hướng dẫn xử lý.
Nếu người nộp thuế không tuân thủ các quy định về thuế, người nộp thuế có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
Bạn có thể tìm hiểu thêm thông tin về thuế khoán hộ kinh doanh tại website vninvestment.vn.
| Nội dung lưu ý | Ý nghĩa |
|---|---|
| Khai báo thuế đúng hạn | Người nộp thuế phải khai báo thuế trước ngày 31 tháng 12 hàng năm. |
| Nộp thuế đúng số tiền đã kê khai | Người nộp thuế phải nộp thuế đúng số tiền đã kê khai trong tờ khai thuế. |
| Tuân thủ các quy định về thuế | Người nộp thuế phải tuân thủ các quy định về thuế, bao gồm các quy định về thuế suất, thời hạn nộp thuế, thủ tục nộp thuế, v.v. |
| Báo cáo với cơ quan thuế khi có sai sót | Nếu người nộp thuế có sai sót trong quá trình nộp thuế, người nộp thuế cần kịp thời báo cáo với cơ quan thuế để được hướng dẫn xử lý. |
“Thuế khoán hộ kinh doanh là một loại thuế mà các hộ kinh doanh phải nộp cho Nhà nước. Thuế này được tính trên tổng doanh thu của hộ kinh doanh trong một năm. Mức thuế suất thuế khoán hộ kinh doanh hiện hành là 10%.”
“Để nộp thuế khoán hộ kinh doanh, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau:
1. Khai báo thuế
2. Nộp thuế
“
Nếu bạn cần thêm thông tin về quy trình nộp thuế khoán hộ kinh doanh, bạn có thể tham khảo website của Cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế tại địa phương.
VII. Những hậu quả khi không nộp thuế khoán hộ kinh doanh
Bị phạt tiền
Theo quy định tại Điều 11 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hộ kinh doanh không nộp thuế khoán hộ kinh doanh đúng hạn sẽ bị phạt tiền chậm nộp với mức phạt là 0,05% trên số tiền thuế chậm nộp cho mỗi ngày chậm nộp.
Bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính
Nếu hộ kinh doanh không nộp thuế khoán hộ kinh doanh sau khi đã bị phạt tiền chậm nộp, cơ quan thuế sẽ tiến hành cưỡng chế thi hành quyết định hành chính. Việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính có thể bao gồm các biện pháp như: niêm phong tài sản, kê biên tài sản, bán đấu giá tài sản, …
Bị truy cứu trách nhiệm hình sự
Trong trường hợp hộ kinh doanh không nộp thuế khoán hộ kinh doanh với số tiền lớn hoặc có hành vi gian lận thuế, hộ kinh doanh có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự.
| Hành vi | Mức phạt |
|---|---|
| Không nộp thuế khoán hộ kinh doanh đúng hạn | 0,05% trên số tiền thuế chậm nộp cho mỗi ngày chậm nộp |
| Không nộp thuế khoán hộ kinh doanh sau khi đã bị phạt tiền chậm nộp | Bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính |
| Không nộp thuế khoán hộ kinh doanh với số tiền lớn hoặc có hành vi gian lận thuế | Bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế |
Để tránh những hậu quả nêu trên, hộ kinh doanh cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế khoán hộ kinh doanh đúng hạn. Hộ kinh doanh có thể nộp thuế khoán hộ kinh doanh tại các chi cục thuế hoặc thông qua các dịch vụ nộp thuế điện tử.
Nếu hộ kinh doanh gặp khó khăn trong việc nộp thuế khoán hộ kinh doanh, hộ kinh doanh có thể liên hệ với cơ quan thuế để được hỗ trợ.
Bạn có thể tham khảo thêm thông tin về thủ tục đăng ký kinh doanh tại Việt Nam.
VIII. Tư vấn miễn phí về thuế khoán hộ kinh doanh
Miễn phí tư vấn về thuế khoán hộ kinh doanh
Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc nộp thuế khoán hộ kinh doanh, bạn có thể liên hệ với vninvestment để được tư vấn miễn phí. Chúng tôi có đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn giải đáp mọi thắc mắc về thuế khoán hộ kinh doanh. Bạn có thể liên hệ với chúng tôi qua hotline 0912345678 hoặc email [email protected].
Các dịch vụ tư vấn về thuế khoán hộ kinh doanh của vninvestment
- Tư vấn về thủ tục nộp thuế khoán hộ kinh doanh
- Tư vấn về cách tính thuế khoán hộ kinh doanh
- Tư vấn về thời hạn nộp thuế khoán hộ kinh doanh
- Tư vấn về các chế độ ưu đãi thuế cho hộ kinh doanh
- Tư vấn về các thủ tục hoàn thuế cho hộ kinh doanh
Ngoài ra, vninvestment còn cung cấp các dịch vụ khác liên quan đến thuế khoán hộ kinh doanh như:
- Dịch vụ khai thuế khoán hộ kinh doanh
- Dịch vụ hoàn thuế khoán hộ kinh doanh
- Dịch vụ tư vấn về thuế thu nhập cá nhân cho hộ kinh doanh
- Dịch vụ tư vấn về thuế giá trị gia tăng cho hộ kinh doanh
Nếu bạn có nhu cầu sử dụng các dịch vụ của vninvestment, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua hotline 0912345678 hoặc email [email protected].
Những câu hỏi thường gặp về thuế khoán hộ kinh doanh
- Thuế khoán hộ kinh doanh là gì?
- Đối tượng nào phải nộp thuế khoán hộ kinh doanh?
- Thuế khoán hộ kinh doanh được tính như thế nào?
- Thời hạn nộp thuế khoán hộ kinh doanh là khi nào?
- Những lưu ý khi nộp thuế khoán hộ kinh doanh là gì?
- Những hậu quả khi không nộp thuế khoán hộ kinh doanh là gì?
Bạn có thể tìm hiểu thêm thông tin về thuế khoán hộ kinh doanh tại bài viết Thủ tục đăng ký kinh doanh hộ kinh doanh cá thể.
IX. Kết luận
Thuế khoán hộ kinh doanh là một loại thuế bắt buộc mà các hộ kinh doanh phải nộp cho Nhà nước. Việc nộp thuế khoán hộ kinh doanh đúng hạn và đầy đủ là nghĩa vụ của mọi công dân. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về thuế khoán hộ kinh doanh, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.
